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Question-réponse

Déduction, réduction d'impôt, crédit d'impôt : quelles différences ?

Vérifié le 01/01/2024 - Direction de l'information légale et administrative (Premier ministre)

Plusieurs dispositifs peuvent <span class="miseenevidence">réduire le montant de votre impôt</span> sur le revenu.

<span class="miseenevidence">Vidéo - Connaissez-vous les différences entre réduction d'impôt, crédit d'impôt et déduction fiscale ?</span>

Une <span class="miseenevidence">déduction</span> est une somme qui est <span class="miseenevidence">retirée</span> de votre <span class="miseenevidence">revenu imposable.</span>

 Exemple

Vous avez un revenu de <span class="valeur">10 000 €</span> et une déduction fiscale de <span class="valeur">1 000 €</span>. Vous serez alors imposable uniquement sur <span class="valeur">9 000 €</span>.

La déduction peut être effectuée<span class="miseenevidence"> sur l'un des revenus suivants </span>:

  • Votre <a href="/index.php/demarches-pour-les-particuliers/?xml=F34328">revenu brut global</a> (par exemple, <a href="/index.php/demarches-pour-les-particuliers/?xml=F2">déduction de la pension alimentaire versée aux enfants</a>)
  • Un de vos <a href="/index.php/demarches-pour-les-particuliers/?xml=R10278">revenus catégoriels</a> (par exemple, <a href="/index.php/demarches-pour-les-particuliers/?xml=F1989">déduction des frais professionnels de vos traitements et salaires</a>)

Une <span class="miseenevidence">réduction d'impôt</span> est une somme <span class="miseenevidence">déduite</span> du montant de votre<span class="miseenevidence"> impôt</span> (par exemple, <a href="/index.php/demarches-pour-les-particuliers/?xml=F426">réduction d'impôt pour des dons à des organismes d'intérêt général</a>).

Elle s'applique uniquement <span class="miseenevidence">si vous avez un impôt à payer</span>.

 Exemple

Vous avez fait un don à une association qui vous donne droit à une réduction d’impôt de <span class="valeur">700 €</span>.

Si votre impôt est de <span class="valeur">1 500 €</span>, alors vous ne paierez plus que <span class="valeur">800 €</span>.

Si vous ne payez pas d'impôt sur le revenu, vous ne pouvez pas bénéficier de la réduction d'impôt.

Si vous en payez peu, vous pouvez bénéficier <span class="miseenevidence">uniquement d'une partie</span> de la réduction d'impôt.

 Exemple

Si vous avez droit à une réduction d’impôt de <span class="valeur">700 €</span>, mais que vous devez <span class="valeur">500 €</span> d’impôt, le surplus de <span class="valeur">200 €</span> est « perdu ».

Un <span class="miseenevidence">crédit d'impôt</span> est également une somme <span class="miseenevidence">soustraite</span> du montant de votre<span class="miseenevidence"> impôt</span> (par exemple, <a href="/index.php/demarches-pour-les-particuliers/?xml=F8">crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants)</a>.

Contrairement à la réduction d'impôt, le crédit d'impôt vous est <span class="miseenevidence">remboursé</span> en tout ou partie dans les cas suivants :

  • Son montant dépasse celui de votre impôt
  • <a href="/index.php/demarches-pour-les-particuliers/?xml=F357">Vous n'êtes pas imposable</a>

 Exemple

Vous avez droit à un crédit d’impôt de <span class="valeur">700 €</span> pour vos frais de garde d'enfants. Si vous devez seulement <span class="valeur">500 €</span> d’impôt, les services fiscaux vous remboursent alors le surplus de <span class="valeur">200 €</span>.

  À savoir

les sommes inférieures à <span class="valeur">8 €</span> ne sont pas remboursées.

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